商務(wù)部外資司

    二00八年十二月十八日

外商投資準(zhǔn)入管理指引手冊（2008年版）
   


商務(wù)部外國投資管理司
2008年12月

前言

    近幾年來，商務(wù)部加大了外商投資企業(yè)設(shè)立及變更事項行政許可事項的下放力度，將商業(yè)等審批權(quán)陸續(xù)下放省級商務(wù)主管部門和國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。
    為深入貫徹國務(wù)院關(guān)于行政審批改革的精神，簡化和規(guī)范全國外商投資準(zhǔn)入管理行政許可行為，加強(qiáng)政務(wù)公開，根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)規(guī)定和實踐操作，我司編制了《外商投資準(zhǔn)入管理指引手冊》（2008年版），對外商投資股份公司、商業(yè)等部分服務(wù)業(yè)外資準(zhǔn)入行政許可的申報程序、材料及審批時限等進(jìn)行分類介紹，其中工商登記有關(guān)問題的解答部分由國家工商總局外資局王磊處長提供，供大家在工作中參考。
    為不斷完善審批管理工作，請大家將在實際工作中遇到的問題和建議及時反饋我司。

第一部分  外商投資商業(yè)企業(yè)審批指引

    一、一般商品分銷
    （一）申報程序及審批時限
    （1）新設(shè)立外商投資商業(yè)企業(yè)、并購設(shè)立外商投資商業(yè)企業(yè)、已設(shè)立外商投資企業(yè)增加分銷經(jīng)營范圍、外商投資企業(yè)再投資設(shè)立商業(yè)企業(yè)，申請人應(yīng)向外商投資企業(yè)注冊地的省級商務(wù)主管部門報送申請材料；
    （2）省級商務(wù)主管部門對中外合資/合作合同、章程（外資商業(yè)企業(yè)只報章程）和上報材料，以及擬設(shè)立或新開設(shè)店鋪是否符合城市商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃等進(jìn)行審核；
    （3）經(jīng)營所在地與企業(yè)注冊地不在同一省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的，企業(yè)注冊地的省級商務(wù)主管部門在審核上報材料的同時，應(yīng)征得企業(yè)經(jīng)營所在地的省級商務(wù)主管部門的同意；其中，注冊地在國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的，企業(yè)注冊地所在的國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)應(yīng)將批復(fù)同時抄送企業(yè)注冊地和經(jīng)營所在地的省級商務(wù)主管部門；
    （4）中央管理企業(yè)與外國投資者合資合作商業(yè)領(lǐng)域的，按總投資屬地方審批權(quán)限內(nèi)的申請，由省級商務(wù)主管部門按上述程序?qū)徟�，并報商�?wù)部備案。
    省級商務(wù)主管部門應(yīng)在收到全部申請文件之日起3個月內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，不批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    （二）申報材料
    1、新設(shè)立商業(yè)企業(yè)
    （1）申請書；
    （2）投資各方共同簽署的可行性研究報告；
    （3）合同、章程（外資商業(yè)企業(yè)只報送章程，下同）及其附件；
    （4）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明（復(fù)印件）、法定代表人證明（復(fù)印件），外國投資者為個人的，應(yīng)提供身份證明；
    （5）投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告（成立不滿1年的企業(yè)可不要求其提供審計報告）；
    （6）對中國投資者擬投入到中外合資、合作商業(yè)企業(yè)的國有資產(chǎn)的評估報告；
    （7）擬設(shè)立外商投資商業(yè)企業(yè)的進(jìn)出口商品目錄；　
    （8）擬設(shè)立外商投資商業(yè)企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書；
    （9）工商管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；
    （10）擬開設(shè)店鋪所用土地的使用權(quán)證明文件（復(fù)印件）及（或）房屋租賃協(xié)議（復(fù)印件），但開設(shè)營業(yè)面積在3000平方米以下店鋪的除外（店鋪營業(yè)面積不包括公司辦公區(qū)域、倉儲區(qū)域及公共區(qū)域，下同）；
    （11）擬開設(shè)店鋪所在地政府商務(wù)主管部門出具的符合城市發(fā)展及城市商業(yè)發(fā)展要求的說明文件（在地市級以下城市開設(shè)店鋪，不需提供符合當(dāng)?shù)厣虡I(yè)規(guī)劃的證明文件，下同）。
    非法定代表人簽署文件的，應(yīng)當(dāng)出具法定代表人委托授權(quán)書（下同）。
    2、并購境內(nèi)商業(yè)企業(yè)
    （1）申請書；
    （2）被并購境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國投資者股權(quán)并購的決議，或被并購境內(nèi)股份有限公司同意外國投資者股權(quán)并購的股東大會決議；
    （3）并購后所設(shè)外商投資企業(yè)的合同、章程（外資商業(yè)企業(yè)只報送章程，下同）及其附件；
    （4）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明（復(fù)印件）、法定代表人證明（復(fù)印件），外國投資者為個人的，應(yīng)提供身份證明；
    （5）外國投資者購買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購境內(nèi)公司增資的協(xié)議；
    （6）被并購境內(nèi)公司最近財務(wù)年度的財務(wù)審計報告，投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告（成立不滿1年的企業(yè)可不要求其提供審計報告）；
    （7）被并購境內(nèi)公司有國有資產(chǎn)的，應(yīng)提供國有資產(chǎn)的評估報告及備案材料；
    （8）并購后企業(yè)的進(jìn)出口商品目錄；　
    （9）并購后企業(yè)董事會成員名單及投資方董事委派書；
    （10）店鋪所用土地的使用權(quán)證明文件（復(fù)印件）及（或）房屋租賃協(xié)議（復(fù)印件），但開設(shè)營業(yè)面積在3000平方米以下店鋪的除外；
    （11）店鋪所在地政府商務(wù)主管部門出具的符合城市發(fā)展及城市商業(yè)發(fā)展要求的說明文件；
    （12）被并購境內(nèi)公司所投資企業(yè)的情況說明；
    （13）被并購境內(nèi)公司及其所投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照（副本）；
    （14） 被并購境內(nèi)公司職工安置計劃。
    3、已設(shè)立企業(yè)增加分銷經(jīng)營范圍
    （1）申請表；
    （2）外商投資企業(yè)關(guān)于增加分銷經(jīng)營范圍的一致通過的董事會決議；
    （3）外商投資企業(yè)合同章程修改協(xié)議；
    （4）外商投資企業(yè)的進(jìn)出口商品目錄；
    （5）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
    （6）外商投資企業(yè)原合同章程復(fù)印件；
    （7）法定驗資機(jī)構(gòu)出具的注冊資本已繳足的驗資報告。
    4、再投資設(shè)立商業(yè)企業(yè)
    （1）申請書；
    （2）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明（復(fù)印件）、法定代表人證明（復(fù)印件），外國投資者為個人的，應(yīng)提供身份證明；
    （3）投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告（成立不滿1年的企業(yè)可不要求其提供審計報告）；
    （4）工商管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；
    （5）擬開設(shè)店鋪所用土地的使用權(quán)證明文件（復(fù)印件）及（或）房屋租賃協(xié)議（復(fù)印件），但開設(shè)營業(yè)面積在3000平方米以下店鋪的除外；
    （6）擬開設(shè)店鋪所在地政府商務(wù)主管部門出具的符合城市發(fā)展及城市商業(yè)發(fā)展要求的說明文件。
    （7）外商投資企業(yè)關(guān)于投資的一致通過的董事會決議；
    （8）外商投資企業(yè)的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；
    （9）法定驗資機(jī)構(gòu)出具的注冊資本已繳足的驗資報告；
    （10）外商投資企業(yè)繳納所得稅或減免所得稅的證明材料；
    （11）被投資公司的章程；
    （12）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
    二、特殊商品分銷
    （一）汽車分銷
    1、申報程序及審批時限
    根據(jù)《汽車品牌銷售管理實施辦法》，外商投資企業(yè)經(jīng)營范圍涉及汽車分銷的，包括總經(jīng)銷商和品牌經(jīng)銷商，應(yīng)由省級商務(wù)主管部門在收到全部申請文件之日起3個月內(nèi)，經(jīng)征求同級工商管理部門意見后，做出是否批準(zhǔn)的決定，予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，不批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    2、申報材料
    汽車品牌銷售企業(yè)除符合一般商品分銷所要求材料外，還需提供：
    總經(jīng)銷商：
    （1）擬設(shè)立企業(yè)所在地省級商務(wù)主管部門／國家計劃單列企業(yè)集團(tuán)的上報函。
    （2）投資各方簽署的企業(yè)設(shè)立申請書，主要包括：
    i項目概況：企業(yè)名稱，公司注冊地及分支機(jī)構(gòu)地址，總投資、注冊資本，投資各方基本情況，出資比例及方式，經(jīng)營范圍、規(guī)模及期限。
    ii建設(shè)及配套內(nèi)容：主要設(shè)施；經(jīng)營商品來源，采購、配送方式；環(huán)保、消防安全方案。
    iii專業(yè)化汽車營銷能力分析：市場調(diào)研、營銷策劃、廣告促銷，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及其指導(dǎo)，產(chǎn)品服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)與咨詢，配件供應(yīng)及物流管理的具體內(nèi)容、組織機(jī)構(gòu)、人員設(shè)置及構(gòu)成。
    其中：網(wǎng)絡(luò)建設(shè)應(yīng)明確網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)布局、規(guī)模及進(jìn)度。
    （3）汽車生產(chǎn)企業(yè)出具的《汽車總經(jīng)銷商授權(quán)書》（范本見附件1，下同）。其中汽車生產(chǎn)企業(yè)為境外企業(yè)的，應(yīng)提供企業(yè)登記注冊證明（復(fù)印件）、法定代表人證明（復(fù)印件）。
    （4）擬設(shè)立企業(yè)合同、章程（外資商業(yè)企業(yè)只報送章程）及其附件。
    （5）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明（復(fù)印件）、法定代表人證明（復(fù)印件），外國投資者為個人的，應(yīng)提供身份證明。
    投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告。
    （6）對中國投資者擬投入到中外合資、合作商業(yè)企業(yè)的國有資產(chǎn)的評估報告。
    （7）擬設(shè)立外商投資商業(yè)企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。
    （8）工商管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。
    品牌經(jīng)銷商：
    （1）擬設(shè)立企業(yè)所在地省級商務(wù)主管部門／國家計劃單列企業(yè)集團(tuán)的上報函。
    （2）投資各方簽署的企業(yè)設(shè)立申請書，主要包括：
    i項目概況：企業(yè)名稱，公司注冊地及分支機(jī)構(gòu)地址，總投資、注冊資本，投資各方基本情況，出資比例及方式，經(jīng)營范圍、規(guī)模及期限。
    ii建設(shè)及配套內(nèi)容：設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（含店鋪）數(shù)量、營業(yè)面積，新設(shè)店鋪應(yīng)提供地方商務(wù)主管部門出具的符合城市商業(yè)發(fā)展規(guī)劃的意見；主要設(shè)施；經(jīng)營商品來源，采購、配送方式；環(huán)保、消防安全方案。
    iii汽車經(jīng)營范圍、規(guī)模與場地、設(shè)施、專業(yè)技術(shù)人員相適應(yīng)的分析說明。
    （3）汽車供應(yīng)商（汽車生產(chǎn)企業(yè)或汽車總經(jīng)銷商，下同）出具的《汽車品牌經(jīng)銷商授權(quán)書》（范本見附件2，下同）。其中經(jīng)營進(jìn)口汽車的，應(yīng)提供其在境內(nèi)的汽車總經(jīng)銷商出具的《汽車品牌經(jīng)銷商授權(quán)書》。
    （4）擬設(shè)立企業(yè)合同、章程（外資商業(yè)企業(yè)只報送章程）及其附件。
    （5）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明（復(fù)印件）、法定代表人證明（復(fù)印件），外國投資者為個人的，應(yīng)提供身份證明。
    投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告。
    （6）對中國投資者擬投入到中外合資、合作商業(yè)企業(yè)的國有資產(chǎn)的評估報告。
    （7）擬設(shè)立外商投資商業(yè)企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。
    （8）工商管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。
    （9）擬開設(shè)店鋪所用土地的使用權(quán)證明文件（復(fù)印件）及（或）房屋租賃協(xié)議（復(fù)印件），但開設(shè)營業(yè)面積在3000平方米以下的店鋪除外。
    （二）成品油分銷
    1、申報程序及審批時限
    外商投資企業(yè)經(jīng)營范圍涉及成品油分銷的，由省級商務(wù)主管部門在收到全部申請文件之日起3個月內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，不予以批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由�！冻善酚团�發(fā)經(jīng)營許可證》、《成品油倉儲經(jīng)營許可證》、《成品油零售經(jīng)營許可證》的申領(lǐng)等按《成品油市場管理辦法》（商務(wù)部令[2006]第23號）的規(guī)定執(zhí)行。
    2、申報材料
    成品油批發(fā)企業(yè)除符合一般商品分銷所要求材料外，還需提供：
    （1）具有穩(wěn)定的成品油供應(yīng)渠道證明文件；
    （2）具有全資或控股的、庫容不低于4000立方米的成品油油庫，油庫建設(shè)符合《石油庫設(shè)計規(guī)范》（GBJ74--84）證明文件；
    （3）具備接卸成品油的輸送管道、鐵路專用線或成品油水運(yùn)碼頭等設(shè)施證明文件；
    （4）油庫及其它設(shè)施符合國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)的有關(guān)規(guī)定證明文件；
    （5）具備成品油檢驗、計量、儲存、消防安全等專業(yè)技術(shù)人員證明文件；
    （6）符合成品油批發(fā)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展規(guī)劃的要求證明文件；
    （7）各項管理制度文件。
    成品油零售企業(yè)除符合一般商品分銷所要求材料外，還需提供：
    （1）具有穩(wěn)定的成品油供應(yīng)渠道，與具有批發(fā)經(jīng)營資格的成品油經(jīng)營企業(yè)簽訂供油協(xié)議；
    （2）符合當(dāng)?shù)丶佑驼拘袠I(yè)發(fā)展規(guī)劃證明文件；
    （3）加油站的設(shè)計、施工符合相應(yīng)國家標(biāo)準(zhǔn)證明文件；
    （4）加油站建設(shè)符合國家土地管理、消防安全、環(huán)境保護(hù)等有關(guān)規(guī)定證明文件；
    （5）具備成品油檢驗、計量、儲存、消防安全等知識的專業(yè)技術(shù)人員證明文件；
    （6）從事船用成品油供應(yīng)經(jīng)營的水上加油站（船），除符合上述規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)提交符合港口、水上交通安全和防止水域污染等有關(guān)規(guī)定證明文件。
    （三）藥品分銷
    1、申報程序及審批時限
    省級商務(wù)主管部門征求同級藥品監(jiān)督管理部門意見，或由申報企業(yè)提供藥品監(jiān)督管理部門出具的同意企業(yè)籌建意見書或藥品經(jīng)營許可證，自收到全部申請文件之日起3個月內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，不予以批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    2、申報材料
    除符合一般商品分銷所要求材料外，還需提供省級藥品監(jiān)督管理部門出具的同意意見或企業(yè)籌建同意意見書或藥品經(jīng)營許可證。
    （四）音像制品分銷（零售）
    1、申報程序及審批時限
    中外合作音像制品零售企業(yè)向所在地省級文化主管部門提出申請，省級文化主管部門在30個工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)立項或不予批準(zhǔn)立項的決定； 不予批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    省級文化主管部門批準(zhǔn)立項后，中外合作音像制品零售企業(yè)向省級商務(wù)主管部門提出設(shè)立企業(yè)申請，省級商務(wù)主管部門在30個工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。經(jīng)批準(zhǔn)的，頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；不批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    2、申報材料
    （1）設(shè)立申請書；
    （2）合作各方共同編制或認(rèn)可并經(jīng)省級文化主管部門批準(zhǔn)的項目建議書或可行性研究報告；
    （3）省級文化主管部門對該合作項目的立項批準(zhǔn)文件；
    （4）由合作各方授權(quán)代表簽署的擬設(shè)立中外合作音像制品分銷企業(yè)的合同、章程；
    （5）（如果中國合作者以國有資產(chǎn)作為合作條件）國有資產(chǎn)管理部門對中國合作者擬投入的國有資產(chǎn)的評估報告確認(rèn)文件；
    （6）合作各方的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明文件、資信證明文件及法定代表人的有效證明文件；
    （7）擬設(shè)立合作經(jīng)營企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；
    （8）合作各方協(xié)商確定的合作企業(yè)董事長、副董事長、董事或聯(lián)合管理委員會主任、副主任、委員的人選名單；
    （9）省級商務(wù)主管部門要求提供的其他材料。
    三、審核要點(diǎn)
    （一）新設(shè)立商業(yè)企業(yè)
    1、明確公司名稱、經(jīng)營范圍、投資總額、注冊資本，以及投資總額和注冊資本的差額部分如何解決，經(jīng)營范圍應(yīng)符合產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)設(shè)立符合商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃；
    2、明確中外方（特別是外方）投資者背景情況（包括實際控制人、國內(nèi)外投資情況等），涉及境內(nèi)企業(yè)/自然人境外投資后轉(zhuǎn)投境內(nèi)新設(shè)立企業(yè)的，應(yīng)提交境外投資的批準(zhǔn)文件/外匯登記材料；
    3、明確出資方式和期限，外國投資者應(yīng)以外匯出資，以人民幣利潤出資的，應(yīng)由相應(yīng)的利潤以及相關(guān)完稅證明；
    4、涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可協(xié)議的，應(yīng)作為合同附件一并上報審批；
    5、涉及商標(biāo)、品牌、商號及同業(yè)競爭等問題的，合同章程中應(yīng)約定相關(guān)內(nèi)容。
    6、涉及環(huán)保、土地的，應(yīng)取得相關(guān)部門批準(zhǔn)；明確員工使用及對就業(yè)的貢獻(xiàn)情況（人數(shù)、教育學(xué)歷、農(nóng)民工等成分構(gòu)成）。
    （二）并購境內(nèi)商業(yè)企業(yè)
    1、明確公司并購前設(shè)立手續(xù)是否完備（包括環(huán)保、土地手續(xù)是否齊全），明確注冊資本及出資情況、國內(nèi)所投資企業(yè)情況及經(jīng)營狀況、市場份額、排名情況；
    2、明確公司并購后的投資總額、注冊資本，及投資總額和注冊資本的差額部分如何解決，經(jīng)營范圍應(yīng)符合產(chǎn)業(yè)政策，需要前置審批或征求相關(guān)單位意見的，應(yīng)提交相關(guān)批準(zhǔn)文件或取得相關(guān)書面意見，且合同、章程中的上述相關(guān)內(nèi)容應(yīng)與其一致；
    3、明確中外并購各方的主體，特別是外國投資者背景情況（包括實際控制人、國內(nèi)外投資情況及經(jīng)營狀況、市場份額、排名情況等），與被并購企業(yè)是否存在同一實際控制人以及關(guān)聯(lián)關(guān)系；
    4、明確股權(quán)轉(zhuǎn)讓、認(rèn)購增資或資產(chǎn)并購的作價依據(jù)及對價支付方式及時間，涉及國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，需評估并履行國資備案手續(xù)、進(jìn)場交易，如協(xié)議轉(zhuǎn)讓未進(jìn)場交易，原則上應(yīng)省級以上國資管理部門批準(zhǔn)；增資并購的，應(yīng)明確增資用途。
    5、涉及職工安置的，是否經(jīng)職工代表大會通過或當(dāng)?shù)貏趧硬块T備案，如解雇職工，則安置方案應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)貏趧硬块T批準(zhǔn)；
    6、涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可協(xié)議的，應(yīng)作為合同附件一并上報審批；
    6、涉及商標(biāo)、品牌、商號及同業(yè)競爭等問題的，合同章程中應(yīng)約定相關(guān)內(nèi)容；
    7、涉及外國投資者并購上市公司股權(quán)或增持上市公司股份的，應(yīng)按照戰(zhàn)略投資的有關(guān)規(guī)定報商務(wù)部審批；
    8、了解公司社會責(zé)任履行情況，如員工使用及對就業(yè)的貢獻(xiàn)情況（人數(shù)、教育學(xué)歷、農(nóng)民工等成分構(gòu)成），節(jié)能減排開展情況。
    （三）已設(shè)立企業(yè)增加分銷經(jīng)營范圍
    1、明確公司投資總額、注冊資本以及原出資情況、環(huán)保、土地手續(xù)是否齊全；
    2、明確經(jīng)營范圍變更是否涉及新增投資或資產(chǎn)并購等情況，需要前置審批或征求相關(guān)單位意見的，應(yīng)提交相關(guān)批準(zhǔn)文件或取得相關(guān)書面意見，且合同、章程中的上述相關(guān)內(nèi)容應(yīng)與其一致；
    3、涉及鼓勵類變更為允許類的，應(yīng)核實享受減免稅優(yōu)惠政策是否到期，是否存在補(bǔ)繳稅款問題；
    4、涉及進(jìn)出口配額許可證專項管理商品的，應(yīng)先辦理相關(guān)申請立項手續(xù)；
    5、了解公司社會責(zé)任履行情況，如員工使用及對就業(yè)的貢獻(xiàn)情況（人數(shù)、教育學(xué)歷、農(nóng)民工等成分構(gòu)成），節(jié)能減排開展情況。
    （四）再投資設(shè)立商業(yè)企業(yè)
    1、注冊資本已繳清；
    2、開始盈利；
    3、依法經(jīng)營，無違法經(jīng)營記錄；
    4、外商投資企業(yè)境內(nèi)投資比照執(zhí)行《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》；
    5、被投資公司經(jīng)營范圍屬于限制類的，省級商務(wù)主管部門審批之前，應(yīng)征求有關(guān)行業(yè)管理部門的意見；
    6、被投資公司屬于外商投資企業(yè)的，按照《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的規(guī)定》辦理。
    7、了解公司社會責(zé)任履行情況，如員工使用及對就業(yè)的貢獻(xiàn)情況（人數(shù)、教育學(xué)歷、農(nóng)民工等成分構(gòu)成），節(jié)能減排開展情況。
    （五）涉及配額許可證專項管理商品分銷
    除一般商品分銷外，企業(yè)經(jīng)營范圍中應(yīng)注明“以上商品進(jìn)出口不涉及國營貿(mào)易、進(jìn)出口配額許可證、出口配額招標(biāo)、出口許可證等專項管理的商品”。
    涉及進(jìn)出口配額許可證專項管理商品的外商投資商業(yè)企業(yè)設(shè)立，須先由省級商務(wù)主管部門向商務(wù)部申請進(jìn)出口配額許可證。
    四、外商投資商業(yè)企業(yè)備案要求
    （一）備案范圍
    新設(shè)外商投資商業(yè)企業(yè)及現(xiàn)有外商投資商業(yè)企業(yè)變更涉及信息表中由省級商務(wù)主管部門填寫內(nèi)容的部分，均需填寫（更新）信息表。
    （二）具體備案要求
    外商投資商業(yè)企業(yè)備案是指省級商務(wù)主管部門按《外商投資企業(yè)審批管理系統(tǒng)》（以下稱系統(tǒng)）中《商業(yè)企業(yè)信息表》（以下稱信息表）的要求填寫和更新相關(guān)內(nèi)容。
    備案工作應(yīng)與省級商務(wù)主管部門批復(fù)同步進(jìn)行。
    現(xiàn)有外商投資商業(yè)企業(yè)未在系統(tǒng)中填寫信息表的，依據(jù)現(xiàn)有審批權(quán)限，由企業(yè)的所在地省級商務(wù)主管部門通知企業(yè)提供相關(guān)資料完成補(bǔ)錄工作。
    外商投資商業(yè)企業(yè)關(guān)閉門店可單獨(dú)向省級商務(wù)主管部門備案或在變更申請時一并備案，省級商務(wù)主管部門應(yīng)及時填寫和更新信息表。
    外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營國家有特殊規(guī)定的商品的，應(yīng)在備案后按照國家有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，在獲得相應(yīng)資質(zhì)后方可開展經(jīng)營。
    我部將在系統(tǒng)中定期檢查和不定期抽查各地執(zhí)行情況，對未按規(guī)定及時、完整備案的，將視情況在商務(wù)系統(tǒng)內(nèi)給予通報批評、并責(zé)令限期整改，限期未改，收回審批權(quán)限。
    （三）備案表及說明

商業(yè)企業(yè)信息備案表

    說明：
    1、以上內(nèi)容將根據(jù)情況不斷完善和修改。
     2、注明多選填報的內(nèi)容，由系統(tǒng)以下拉框的形式提供選項，其中：
    重點(diǎn)商品包括：鋼材、貴金屬、鐵礦石、燃料油、天然橡膠、圖書、報紙、雜志、汽車、藥品、農(nóng)藥、農(nóng)膜、化肥、原油、成品油、糧食、植物油、食糖、棉花
    分銷方式包括：批發(fā)、零售等
    經(jīng)營業(yè)態(tài)包括：食雜店、便利店、折扣店、超市、大型超市、倉儲會員店、百貨店、專業(yè)店、專賣店、家居建材店、購物中心、廠家直銷中心、電視購物、郵購、網(wǎng)上商店、自動售貨亭、電話購物等17種業(yè)態(tài)。涉及汽車品牌銷售的，應(yīng)在店鋪/加油站明細(xì)表中說明授權(quán)企業(yè)名稱、授權(quán)銷售的汽車品牌、授權(quán)使用的店鋪名稱。
    填報原因包括：新設(shè)、變更經(jīng)營范圍、新設(shè)店鋪、新設(shè)加油站、變更股權(quán)結(jié)構(gòu)、外方實際出資人及關(guān)閉店鋪等。
    3、外方實際出資人：要求企業(yè)披露其投資方的實際控制人。
    五、其它
    （一）關(guān)于保稅區(qū)外商投資企業(yè)申報分銷業(yè)務(wù)
    保稅區(qū)外商投資企業(yè)可依法申請分銷權(quán)。經(jīng)批準(zhǔn)取得分銷權(quán)后，該企業(yè)可自行辦理報關(guān)及外匯核銷等手續(xù)，并以對外貿(mào)易經(jīng)營者身份將貨物分銷至境內(nèi)區(qū)外。
    經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)，保稅區(qū)外商投資企業(yè)可以在區(qū)外設(shè)立經(jīng)營性分支機(jī)構(gòu)。
    保稅區(qū)外商投資企業(yè)向原審批機(jī)關(guān)提出注冊地點(diǎn)變更（區(qū)外）申請，需對原經(jīng)營范圍進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，刪去按規(guī)定只允許在保稅區(qū)內(nèi)開展的相關(guān)業(yè)務(wù)。經(jīng)原審批機(jī)關(guān)征求區(qū)外擬變更注冊地商務(wù)主管部門的意見并獲得同意后，企業(yè)可依法將注冊地遷出保稅區(qū)。
    （二）關(guān)于特許經(jīng)營備案
    1、關(guān)于備案部門及權(quán)限
    省級商務(wù)主管部門備案權(quán)限：
    在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)從事特許經(jīng)營活動的，向所在地省級商務(wù)主管部門備案。
    商務(wù)部備案權(quán)限：跨省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)從事特許經(jīng)營活動的，向商務(wù)部備案。
    2、備案程序、時限
    特許人應(yīng)當(dāng)自首次訂立特許經(jīng)營合同之日起15日內(nèi)向有權(quán)的商務(wù)主管部門備案。
    商務(wù)主管部門自收到特許人提交的符合《商業(yè)特許經(jīng)營管理條例》規(guī)定的文件、資料之日內(nèi)予以備案。特許人提交的文件、資料不完備的，商務(wù)主管部門可以要求其在7日內(nèi)補(bǔ)充提交。
    3、申請條件
    特許人擁有注冊商標(biāo)、企業(yè)標(biāo)志、專利、專有技術(shù)等經(jīng)營資源。擁有成熟的經(jīng)營模式，具備違背特許人持續(xù)提供經(jīng)營指導(dǎo)、技術(shù)支持和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)的能力。應(yīng)當(dāng)擁有至少2個直營店，并且經(jīng)營時間超過1年。外商投資企業(yè)作為特許人，其經(jīng)營范圍中應(yīng)有特許經(jīng)營的內(nèi)容。

第二部分  外商投資道路運(yùn)輸?shù)炔糠中袠I(yè)審批指引

    一、外商投資道路運(yùn)輸（旅客運(yùn)輸）
    （一）申報程序及審批時限
    申請人應(yīng)先向公司注冊地交通主管部門申請，在收到國務(wù)院交通主管部門頒發(fā)的外商投資道路運(yùn)輸業(yè)立項批件或者變更批件后30日內(nèi)，由公司注冊地商務(wù)主管部門對申請材料初核后，向省級商務(wù)主管部門申請頒發(fā)或者變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；省級商務(wù)主管部負(fù)責(zé)審批。
    省級商務(wù)主管部門應(yīng)在收到全部申請文件之日起30個工作日內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，不予以批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    （二）申請條件：
    外商投資道路旅客運(yùn)輸業(yè)應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院交通主管部門制定的道路運(yùn)輸業(yè)發(fā)展政策和企業(yè)資質(zhì)條件，并符合擬設(shè)立外商投資道路運(yùn)輸企業(yè)所在地的交通主管部門制定的道路運(yùn)輸業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求；投資各方應(yīng)當(dāng)以自有資產(chǎn)投資并具有良好的信譽(yù)。
    外商投資從事道路旅客運(yùn)輸業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合以下條件：
    主要投資者中至少一方必須是在中國境內(nèi)從事5年以上道路旅客運(yùn)輸業(yè)務(wù)的企業(yè)；
    　外資股份比例不得多于49％；
    企業(yè)注冊資本的50％用于客運(yùn)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與改造；
    投放的車輛應(yīng)當(dāng)是中級及以上的客車。
    （三）申請材料
    1、國務(wù)院交通主管部門頒發(fā)的外商投資道路運(yùn)輸業(yè)立項批件或者變更批件；
    2、申請書；
    3、可行性研究報告；
    4、、合同、章程（外商獨(dú)資道路運(yùn)輸企業(yè)只需提供章程）；
    5、董事會成員及主要管理人員名單及簡歷；
    6、工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；
    7、投資者所在國或地區(qū)的法律證明文件及資信證明文件；
    8、審批機(jī)關(guān)要求的其他材料。
    二、城市規(guī)劃服務(wù)
    （一）申報程序及審批時限
    申請人向擬設(shè)立企業(yè)所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門，提出設(shè)立外商投資城市規(guī)劃服務(wù)企業(yè)申請；省級商務(wù)主管部門在接到經(jīng)初審的申請材料之日起10日內(nèi)，將申請材料送建設(shè)行政主管部門征求意見。建設(shè)行政主管部門收到申請材料之日起30日內(nèi)提出意見，由省級商務(wù)主管部門審批。
    省級商務(wù)主管部門在收到建設(shè)行政主管部門書面意見之日起30日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。予以批準(zhǔn)的，發(fā)給外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；不予批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    （二）申請條件：
    外方是在其所在國或者地區(qū)從事城市規(guī)劃服務(wù)的企業(yè)或者專業(yè)技術(shù)人員；
    具有城市規(guī)劃、建筑、道路交通、園林綠化及相關(guān)工程等方面的專業(yè)技術(shù)人員20人以上，其中外籍專業(yè)技術(shù)人員占全部專業(yè)技術(shù)人員比例不低于25％，城市規(guī)劃、建筑、道路交通、園林綠化專業(yè)的外籍專業(yè)技術(shù)人員分別不少于1人；
    有符合國家規(guī)定的技術(shù)裝備和固定的工作場所；
    具備其他中國有關(guān)外商投資企業(yè)法律法規(guī)規(guī)定的條件。
    （三）申報材料
    1、投資方法定代表人簽署的外商投資企業(yè)設(shè)立申請書；
    2、二、投資方編制或者認(rèn)可的可行性研究報告、項目建議書及企業(yè)設(shè)立方案（包括專業(yè)人員配備、技術(shù)裝備計劃和工作場所面積等）；
    3、投資方法定代表人簽署的外商投資企業(yè)合同和章程（其中外資企業(yè)只需提供章程）；
    4、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；
    5、投資方法人登記注冊證明、投資方銀行資信證明；
    6、投資方擬派出的董事長、董事會成員、經(jīng)理、工程技術(shù)負(fù)責(zé)人等任職文件及證明文件；
    7、經(jīng)注冊會計師或者會計師事務(wù)所審計的投資方最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
    8、外方投資者所在國家或者地區(qū)從事城市規(guī)劃服務(wù)的企業(yè)注冊登記證明、銀行資信證明；
    9、外方投資者所在國家或者地區(qū)政府主管部門或者行業(yè)協(xié)會、學(xué)會、公證機(jī)構(gòu)出具的從事城市規(guī)劃服務(wù)經(jīng)歷及業(yè)績的證明。
    三、進(jìn)出口商品檢驗鑒定機(jī)構(gòu)
    （一）申報程序及審批時限
    申請人向所在地直屬檢驗檢疫局提出申請，質(zhì)檢部門在90個工作日內(nèi)完成審核，并做出許可或不許可的決定。申請人憑質(zhì)檢部門的許可文件，向商務(wù)部門提出設(shè)立申請，由省級商務(wù)主管部門審批。
    省級商務(wù)主管部門自受理申請之日起90日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，不予以批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    （二）申請條件
    申請設(shè)立外商投資進(jìn)出口商品檢驗鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
    外商投資進(jìn)出口商品檢驗鑒定機(jī)構(gòu)的外方投資者應(yīng)當(dāng)是在本國獨(dú)立注冊從事檢驗鑒定業(yè)務(wù)3年以上的合法機(jī)構(gòu)；
    中外合資、中外合作進(jìn)出口商品檢驗鑒定機(jī)構(gòu)的中方投資者或投資一方應(yīng)當(dāng)是以第三方身份，在國內(nèi)專門從事檢驗鑒定業(yè)務(wù)3年以上的獨(dú)立機(jī)構(gòu)；
    注冊資本不少于35萬美元；
    具有與從事檢驗鑒定業(yè)務(wù)相適應(yīng)的檢測條件和技術(shù)資源；具有固定的住所辦公地點(diǎn)、檢測場所和跨國經(jīng)營能力；
    具有符合相關(guān)通用要求的質(zhì)量管理體系；
    從事檢驗鑒定的專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)按照國家質(zhì)檢總局相關(guān)規(guī)定取得從業(yè)資格，且取得從業(yè)資格的人數(shù)不少于機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的2／3；
    法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
    （三）申報材料
    1、國家質(zhì)檢總局對設(shè)立外商投資進(jìn)出口商品檢驗鑒定機(jī)構(gòu)的許可文件；
    2、設(shè)立進(jìn)出口商品檢驗鑒定機(jī)構(gòu)申請文件；
    3、地方商務(wù)主管部門或者大型企業(yè)的國務(wù)院主管部門同意申請設(shè)立外商投資進(jìn)出口商品檢驗鑒定機(jī)構(gòu)的意見；
    4、董事會成員名單及任命書；
    5、申請設(shè)立外商投資進(jìn)出口商品檢驗鑒定機(jī)構(gòu)的項目建議書；
    6、投資各方的資信證明、注冊登記證明（復(fù)印件）、法定代表人身份證明（復(fù)印件）；
    7、投資各方簽署的可行性研究報告、合同和章程；
    8、法律法規(guī)規(guī)定的其他文件。
    四、國際船舶運(yùn)輸、代理
    （一）申報程序及審批時限
    申請人向交通管理部門提出申請，經(jīng)交通管理部門許可后，申請人應(yīng)根據(jù)國家外商投資法律、行政法規(guī)的規(guī)定，憑交通管理部門的許可文件向商務(wù)主管部門提交相關(guān)申請，由省級商務(wù)主管部門審批。
    省級商務(wù)主管部門自受理申請之日起90日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，不予以批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    （二）申請條件
    高級業(yè)務(wù)管理人員中至少2人具有3年以上從事國際海上運(yùn)輸經(jīng)營活動的經(jīng)歷。高級業(yè)務(wù)管理人員是指具有中級或中級以上職稱、在國際海運(yùn)企業(yè)或者國際海運(yùn)輔助企業(yè)任部門經(jīng)理以上職務(wù)的中國公民；
    有固定的營業(yè)場所和必要的營業(yè)設(shè)施，包括具有同港口和海關(guān)等部門進(jìn)行電子數(shù)據(jù)交換的能力；
    以中外合資或中外合作企業(yè)形式設(shè)立，外商出資比例不得超過49%；
    法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
    （三）申報材料
    1、申請書；
    2、交通部的許可文件；
    3、可行性研究報告；
    4、合營合同和合營公司章程（獨(dú)資企業(yè)只報送章程）；
    5、投資者注冊登記證明文件及資信證明文件；
    6、擬設(shè)立企業(yè)董事長和總經(jīng)理的身份證明；
    7、法律、行政法規(guī)要求的其他文件。
    五、光盤復(fù)制生產(chǎn)
    （一）申報程序及審批時限
    申請人向新聞出版管理部門提出申請，經(jīng)新聞出版管理部門許可后，申請人應(yīng)根據(jù)國家外商投資法律、行政法規(guī)的規(guī)定，憑新聞出版管理部門的許可文件向商務(wù)主管部門提交相關(guān)申請，由省級商務(wù)主管部門審批。
    省級商務(wù)主管部門自受理申請之日起90日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，不予以批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    （二）申請條件
    允許設(shè)立外商投資可記錄類光盤生產(chǎn)企業(yè)；
    允許設(shè)立中外合資、中外合作只讀類光盤復(fù)制單位，但中方必須控股或占主導(dǎo)地位；禁止設(shè)立外商獨(dú)資只讀類光盤復(fù)制單位；
    設(shè)立只讀類光盤復(fù)制單位的，已由新聞出版總署審批；
    設(shè)立可錄類光盤生產(chǎn)單位，已由所在地省、自治區(qū)、直轄市新聞出版行政部門審批，報新聞出版總署備案。
    （三）申報材料
    1、《光盤復(fù)制經(jīng)營許可證》
    2、設(shè)立合營企業(yè)的申請書；
    3、合營各方共同編制的可行性研究報告，并附送主管部門審查同意的文件；
    4、由合營各方授權(quán)代表簽署的合營企業(yè)協(xié)議、合同和章程；
    5、合營各方的營業(yè)執(zhí)照或者注冊登記證明、資信證明及法定代表人的有效證明文件，外國合作者是自然人的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)其身份、履歷和資信情況的有效證明文件。（外國投資者的主體資格證明或身份證明應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在國家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國駐該國使（領(lǐng)）館認(rèn)證。香港、澳門和臺灣地區(qū)投資者的主體資格證明或身份證明應(yīng)當(dāng)依法提供當(dāng)?shù)毓�證機(jī)構(gòu)的公證文件。）
    6、由合營各方委派的合營企業(yè)董事長、副董事長、董事人選名單；
    7、外國投資者（授權(quán)人）與境內(nèi)法律文件送達(dá)接受人（被授權(quán)人）簽署《法律文件送達(dá)授權(quán)委托書》的，應(yīng)明確授權(quán)境內(nèi)被授權(quán)人代為接受法律文件送達(dá)，并載明被授權(quán)人地址、聯(lián)系方式。被授權(quán)人可以是外國投資者設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)、擬設(shè)立的公司（被授權(quán)人為擬設(shè)立的公司的，公司設(shè)立后委托生效）或者其他境內(nèi)有關(guān)單位或個人。
    8、審批機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。
    六、認(rèn)證機(jī)構(gòu)及認(rèn)證培訓(xùn)、認(rèn)證咨詢
    （一）申報程序及審批時限
    申請人向擬設(shè)立公司所在地檢驗檢疫部門提出申請，經(jīng)檢驗檢疫部門（國家認(rèn)監(jiān)委）許可后，申請人應(yīng)根據(jù)國家外商投資法律、行政法規(guī)的規(guī)定，憑檢驗檢疫部門（國家認(rèn)監(jiān)委）的許可文件向商務(wù)主管部門提交相關(guān)申請，由省級商務(wù)主管部門審批。
    省級商務(wù)主管部門自受理申請之日起90日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，不予以批準(zhǔn)的，書面說明理由。
    （二）申請條件
    有固定的經(jīng)營場所；
    有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的的注冊資本（金）、辦公條件、人力資源和技術(shù)資源；
    符合有關(guān)認(rèn)證機(jī)構(gòu)、認(rèn)證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、認(rèn)證咨詢機(jī)構(gòu)要求的質(zhì)量管理體系文件；
    法律規(guī)定及國家認(rèn)監(jiān)委等依法規(guī)定的其他條件。
     （三）申請材料
    1、國家認(rèn)監(jiān)委的許可文件；
    2、公司申請書；
    3、董事會成員名單及任命書；
    4、投資各方的資信證明、注冊登記證明（復(fù)印件）、法定代表人身份證明（復(fù)印件）；
    5、投資各方簽署的可行性研究報告、合同和章程；
    6、法律法規(guī)規(guī)定的其他文件。

第三部分  外商投資股份有限公司審批指引

    一、審批部門及權(quán)限
    （一）省級商務(wù)管理部門
    注冊資本折合1億美元以下鼓勵類、允許類及注冊資本折合5000萬美元以下限制類的（公司轉(zhuǎn)制按照評估后的凈資產(chǎn)計算）企業(yè)設(shè)立（含增資）、變更由省級商務(wù)部門審核。
    （二）商務(wù)部
    注冊資本折合1億美元以上鼓勵類、允許類及注冊資本折合5000萬美元以上限制類的（公司轉(zhuǎn)制按照評估后的凈資產(chǎn)計算）企業(yè)設(shè)立（含增資）、變更由省級商務(wù)部門上報商務(wù)部審核。
    二、申請材料
    （一）發(fā)起設(shè)立
    1、下級商務(wù)部門的轉(zhuǎn)報文
    2、發(fā)起人簽署的申請書（委托中介機(jī)構(gòu)辦理應(yīng)有委托書）；
    3、投資方簽署的發(fā)起人協(xié)議、章程；
    4、投資者主體資格證明（包括法定代表人證明）或身份證明，其中外國投資者的主體資格證明（包括法定代表人證明）或身份證明文件應(yīng)經(jīng)所在國家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國駐該國使（領(lǐng)）館認(rèn)證；資信證明文件；
    5、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；
    6、注冊地址使用證明。
    7、如屬于實業(yè)投資類，應(yīng)提交發(fā)改部門項目核準(zhǔn)批復(fù)、土地管理部門、環(huán)保部門意見；
    8、涉及委托授權(quán)簽字的應(yīng)提供委托授權(quán)書；
    9、申請人按要求提交的文件清單及聯(lián)系人（電話、傳真、手機(jī)號碼及電子郵箱地址）。
    （二）募集設(shè)立
     1、下級商務(wù)部門的轉(zhuǎn)報文
     2、投資方簽署的申請書（委托中介機(jī)構(gòu)辦理的應(yīng)有委托書）；
     3、投資方簽署的發(fā)起人協(xié)議、章程、招股說明書；
     4、投資者主體資格證明（包括法定代表人證明）或身份證明，其中外國投資者的主體資格證明（包括法定代表人證明）或身份證明文件應(yīng)經(jīng)所在國家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國駐該國使（領(lǐng)）館認(rèn)證；資信證明文件；
     5、中國發(fā)起人應(yīng)提供其近3年經(jīng)合法審計的財務(wù)會計報告，外國發(fā)起人應(yīng)提供經(jīng)其居所地注冊會計師審計的財務(wù)報告；
     6、企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；
     7、注冊地址使用證明。
     8、如屬于實業(yè)投資類，應(yīng)提交發(fā)改部門項目核準(zhǔn)批復(fù)、土地管理部門、環(huán)保部門意見；
     9、涉及委托授權(quán)簽字的應(yīng)提供委托授權(quán)書；
     10、申請人按要求提交的文件清單及聯(lián)系人（電話、傳真、手機(jī)號碼及電子郵箱地址）。
    （三）已設(shè)立外商投資企業(yè)申請轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞莨��?BR>    1、下級商務(wù)部門的轉(zhuǎn)報文
    2、設(shè)立公司的申請書（委托中介機(jī)構(gòu)辦理的應(yīng)有委托書）；
    3、原外商投資企業(yè)董事會關(guān)于企業(yè)改組的決議；
    4、原外商投資企業(yè)投資者關(guān)于終止原合同、章程的決議；
    5、發(fā)起人（包括但不限于原外商投資企業(yè)投資者）協(xié)議；
    6、股份公司章程；
    7、原外商投資企業(yè)資產(chǎn)評估報告；
    8、公司驗資報告、最近連續(xù)3年的財務(wù)報告；
    9、原外商投資企業(yè)的合同、章程；
    10、原外商投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書
    11、發(fā)起人的資信證明；
    12、設(shè)立股份公司可行性研究報告。
    13、申請人按要求提交的文件清單及聯(lián)系人（電話、傳真、手機(jī)號碼及電子郵箱地址）。
    （四）內(nèi)資股份有限公司通過發(fā)行B股的方式申請變更為外商投資股份有限公司
     1、下級商務(wù)部門的轉(zhuǎn)報文
    2、申請轉(zhuǎn)變?yōu)橥馍掏顿Y股份有限公司的申請書；
    3、股東大會對轉(zhuǎn)變?yōu)橥馍掏顿Y股份有限公司的決議、董事會決議；
     4、原股份有限公司資產(chǎn)評估報告；
     5、股份有限公司重訂章程；
     6、證券管理部門批準(zhǔn)公開發(fā)行人民幣特種股票（B股）的文件；
     7、公司驗資報告、營業(yè)執(zhí)照；
     8、申請人按要求提交的文件清單及聯(lián)系人（電話、傳真、手機(jī)號碼及電子郵箱地址）。
    （五）內(nèi)資股份有限公司通過發(fā)行境外上市外資股等方式申請變更為外商投資股份有限公司
    1、下級商務(wù)部門的轉(zhuǎn)報文
     2、申請轉(zhuǎn)變?yōu)橥馍掏顿Y股份有限公司的申請書；
     3、股東大會對轉(zhuǎn)變?yōu)橥馍掏顿Y股份有限公司的決議、董事會決議；
     4、原股份有限公司資產(chǎn)評估報告；
     5、股份有限公司重訂章程；
     6、證券管理部門批準(zhǔn)境外上市的文件；
     7、境外證券機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)原股份有限公司股票上市的文件
     8、境外上市的原股份有限公司股票交易情況；
     9、公司驗資報告、營業(yè)執(zhí)照；
     10、申請人按要求提交的文件清單及聯(lián)系人（電話、傳真、手機(jī)號碼及電子郵箱地址）。
    （六）外商投資股份有限公司上市發(fā)行股票
     1、下級商務(wù)部門的轉(zhuǎn)報文
    2、公司申請書；
    3、證券管理部門批準(zhǔn)其上市發(fā)行股票的文件；
    4、董事會、股東大會關(guān)于本次發(fā)行的決議；
    5、驗資報告；
     6、批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
    7、上市募集資金用途的情況說明，涉及增加產(chǎn)能和實業(yè)投資的，提供項目核準(zhǔn)、土地、環(huán)保批準(zhǔn)文件；
     8、股份有限公司重訂章程；
     9、外商投資股份有限公司為申請上市發(fā)行股票向證券管理部門提交的申請文件；
     10、申請人按要求提交的文件清單及聯(lián)系人（電話、傳真、手機(jī)號碼及電子郵箱地址）。
    （七）并購設(shè)立外商投資股份有限公司參見《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)許可辦事指南》及相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)定提交材料
    1、下級商務(wù)部門的轉(zhuǎn)報文
    2、 被并購境內(nèi)公司變更設(shè)立外商投資股份制企業(yè)的申請書；
    3、被并購境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國投資者股權(quán)并購的決議，或被并購境內(nèi)股份有限公司同意外國投資者股權(quán)并購的股東大會決議；
    4、外國投資者購買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購境內(nèi)公司增資的協(xié)議；
    5、并購后所設(shè)外商投資企業(yè)的章程；
    6、被并購境內(nèi)公司上一財務(wù)年度的財務(wù)審計報告；
    7、經(jīng)公證和依法認(rèn)證的投資者的身份證明文件或注冊登記證明及資信證明文件；
    8、被并購境內(nèi)公司所投資企業(yè)的情況說明；
    9、被并購境內(nèi)公司及其所投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照（副本）；
    10、被并購境內(nèi)公司職工安置計劃；
    11、外國投資者、被并購境內(nèi)企業(yè)、債權(quán)人及其他當(dāng)事人對被并購境內(nèi)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議；
    12、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，涉及國有資產(chǎn)的國資管理部門批準(zhǔn)文件；
    13、并購各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系說明；
    14、申請人按要求提交的文件清單及聯(lián)系人（電話、傳真、手機(jī)號碼及電子郵箱地址）。
    （八）外商投資股份有限公司增發(fā)股份等變更事項參照《限額以上及涉及專項規(guī)定行業(yè)外商投資企業(yè)設(shè)立及變更許可辦事指南》及相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)定提交材料
    1、下級商務(wù)部門的轉(zhuǎn)報文
    2、公司申請書；
    3、董事會、股東大會關(guān)于本次增發(fā)的決議；
    4、驗資報告、審計報告；
    5、批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
    6、增發(fā)資金用途的情況說明，涉及增加產(chǎn)能和實業(yè)投資的，提供項目核準(zhǔn)、土地、環(huán)保批準(zhǔn)文件；
    7、股份有限公司重訂章程；
    8、各股東簽訂的增發(fā)協(xié)議書；
    9、申請人按要求提交的文件清單及聯(lián)系人（電話、傳真、手機(jī)號碼及電子郵箱地址）。
    申報材料中涉及合同章程、董事會或股東大會決議形式審查、文件簽署效力、關(guān)聯(lián)關(guān)系或同一實際控制人說明等，可提交合伙人律師署名的法律意見書。
    三、外商投資企業(yè)改制為股份公司應(yīng)注意的問題
    外商投資股份有限公司是依《關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》設(shè)立的，全部資本由等額股份構(gòu)成，股東以其所認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以全部財產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，中外股東共同持有公司股份的企業(yè)法人。
    根據(jù)《關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》和《關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問題的若干意見》的規(guī)定，改制為外商投資股份有限公司應(yīng)特別注意以下事項：
    （一）以發(fā)起方式設(shè)立外商投資股份有限公司，注冊資本最低限額為人民幣3千萬元，在股份公司設(shè)立批準(zhǔn)證書簽發(fā)之日起90日內(nèi)，發(fā)起人應(yīng)一次繳足其認(rèn)購的股份。
    （二）已設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)，中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)等外商投資企業(yè)，如果有最近連續(xù)3年的盈利記錄，可申請變更為外商投資股份有限公司。但其減免稅等優(yōu)惠期限，不再重新計算。
    （三）已設(shè)立的國有企業(yè)、集體所有制企業(yè)，如果營業(yè)時間超過5年、有最近連續(xù)3年的盈利記錄，外國股東以可自由兌換的外幣購買并持有該企業(yè)的股份占該企業(yè)注冊資本的25%以上，企業(yè)的經(jīng)營范圍符合外商投資企業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，也可申請轉(zhuǎn)變?yōu)橥馍掏顿Y股份有限公司。
    （四）已設(shè)立的股份有限公司，可通過增資擴(kuò)股、轉(zhuǎn)股、發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外上市外資股等方式，變更為外商投資股份有限公司。
    （五）一般情況下，外商投資股份有限公司的中方發(fā)起人不得為自然人。但如中方自然人原屬于境內(nèi)內(nèi)資公司的股東，因外國投資者并購境內(nèi)公司的原因?qū)е轮蟹阶匀蝗顺蔀橹型夂腺Y經(jīng)營企業(yè)的中方投資者的，該中方投資者的股東身份可以保留。
    （六）外商投資股份有限公司中的外國股東可以是“外國的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或個人”，包括國外有限合伙制企業(yè)以及其他非公司性質(zhì)的組織。

第四部分  工商登記有關(guān)問題解答

    ----國家工商總局外資局王磊處長提供

    一、公司登記機(jī)關(guān)審查職責(zé)與內(nèi)容
    （一）內(nèi)外資公司登記注冊的比較

	外資公司	內(nèi)資公司
投資主體	外方公司、企業(yè)、自然人（＋）中國公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織（不含自然人）	中國公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人
設(shè)立程序	章程審批→登記	直接登記
登記機(jī)關(guān)	總局和授權(quán)的地方工商局（348）	縣級以上各級工商局（2200）
組織機(jī)構(gòu)	中外合資、中外合作的公司董事會是權(quán)力機(jī)構(gòu);外商獨(dú)資的公司股東/會是權(quán)力機(jī)構(gòu)	有限責(zé)任公司的股東/會和股份有限公司的股東大會是權(quán)力機(jī)構(gòu)
投資方向	產(chǎn)業(yè)政策限制（限制類、禁止類）	無產(chǎn)業(yè)政策限制
注冊資本	認(rèn)繳制（設(shè)立時零首付）	實繳＋認(rèn)繳制（設(shè)立時交付20%以上）

    （二）公司登記機(jī)關(guān)的審查職責(zé)
    預(yù)先核準(zhǔn)公司名稱—設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)，公司名稱應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的名稱受法律保護(hù)（條例第11 、 17條）。
    審查公司設(shè)立登記—設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記，…由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期（公司法第6 、 7條）。
    審查公司變更登記—公司登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法辦理變更登記，由公司登記機(jī)關(guān)換發(fā)營業(yè)執(zhí)照（公司法第7條）
    審查公司注銷登記—公司清算結(jié)束后，…并報送公司登記機(jī)關(guān)，申請注銷公司登記，公告公司終止（公司法第189條）
    審查公司章程—設(shè)立公司必須依法制定公司章程。公司章程有違反法律、行政法規(guī)的內(nèi)容的，公司登記機(jī)關(guān)有權(quán)要求公司作相應(yīng)修改（公司法第11條，條例第23條）。
    法律責(zé)任—對不符合條件的登記申請予以登記或者對符合條件的不予等的，依法給予行政處分（公司法第209條）。
    （三）預(yù)先核準(zhǔn)公司名稱環(huán)節(jié)
    名稱組成是否符合規(guī)范（行政區(qū)劃＋字號＋行業(yè)特點(diǎn)＋組織形式）。
    名稱中是否含有禁用語言（損害國家利益、黨政機(jī)關(guān)名稱、同行業(yè)他人注冊的字號等）。
    是否使用已經(jīng)被注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照一定期限的名稱。
    在名稱中間使用”（中國）”的是否屬于外商獨(dú)資企業(yè)或外方控股企業(yè)的外方字號。
    使用不含行政區(qū)劃的名稱是否符合規(guī)定條件。
    名稱中不使用行業(yè)表述的，是否符合規(guī)定條件。
    （四）審查公司設(shè)立登記環(huán)節(jié)
    1、是否有預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱。
    2、是否已經(jīng)外資審批并在收到批準(zhǔn)證書之日起90日內(nèi)到登記機(jī)關(guān)申請。
    3、經(jīng)營范圍中有法律、行政法規(guī)和國務(wù)院決定規(guī)定必須在登記前報經(jīng)批準(zhǔn)的項目，是否已經(jīng)相應(yīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
    4、投資者的主體資格證明和身份證明是否符合規(guī)定。
    5、法定代表人、董事、監(jiān)事和經(jīng)理的產(chǎn)生應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定。
    6、公司住所證明是否符合規(guī)定。
    7、公司經(jīng)營范圍是否符合規(guī)定。
    8、公司注冊資本是否符合規(guī)定。
    （五）審查公司變更登記環(huán)節(jié)
    1、變更名稱的，是否符合名稱管理的相關(guān)規(guī)定。
    2、變更公司住所的，其住所證明是否符合相關(guān)規(guī)定;跨審批機(jī)關(guān)管轄區(qū)域的，是否已經(jīng)審批的批準(zhǔn)。
    3、變更法定代表人的，新法定代表人的產(chǎn)生是否符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定。
    4、擬變更經(jīng)營范圍中有法律、行政法規(guī)和國務(wù)院決定規(guī)定必須在登記前批準(zhǔn)的項目，是否經(jīng)相應(yīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
    5、變更注冊資本；公司類型；經(jīng)營范圍；營業(yè)期限；股東或發(fā)起人認(rèn)繳的出資額、出資方式；外商投資的公司合并、分立；跨審批機(jī)關(guān)管轄的地址變更；有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓或股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的，其章程修改是否經(jīng)過原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并在收到批準(zhǔn)證書之日起30日內(nèi)到申請登記。
    6、新進(jìn)入公司的投資者的主體資格證明和身份證明是否符合規(guī)定。
    （六）審查公司注銷登記環(huán)節(jié)
    1、是否由公司清算組負(fù)責(zé)人簽署<注銷登記申請書>，
    清算報告是否依法經(jīng)公司董事會或者人民法院備案、確認(rèn)。
    2、因營業(yè)期限屆滿而解散注銷的，是否有公司依法作出的決議或決定。
    3、因法院裁定解散、破產(chǎn)的，是否有裁判文書。
    4、因違法被行政機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉、吊銷營業(yè)執(zhí)照、吊銷設(shè)立許可或撤銷公司設(shè)立登記的，是否有相應(yīng)的法律文件。
    5、因經(jīng)營期限未屆滿而提前解散的，是否有原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)其提前解散的文件。
    6、是否有公司清算組在報紙上公告通知債權(quán)人的證明。
    有分公司的，是否有分公司已經(jīng)注銷的證明
    （七）審查公司章程
    1 、公司章程的概念及意義
    公司章程作為公司內(nèi)部的“憲法”，不僅是公司組織和活動的基本規(guī)則，而且是規(guī)范公司與股東之間、股東與股東之間法律關(guān)系的主要文件，同時亦是社會公眾了解公司和國家監(jiān)管公司的重要依據(jù)。公司法規(guī)定，設(shè)立公司必須制定公司章程，公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員有約束力。
    2 、公司登記機(jī)關(guān)審查公司章程的法律依據(jù)
    公司章程有違反、行政法規(guī)的內(nèi)容的，公司登記機(jī)關(guān)有權(quán)要求公司作相應(yīng)修改；申請人拒絕修改的，應(yīng)駁回公司登記申請。 （條例第23條）
    3 、公司登記機(jī)關(guān)審查公司章程的情形
    一是公司設(shè)立登記時，必須提交公司章程（公司法第11條）。公司章程是公司設(shè)立不可缺少的文件。二是公司變更登記事項涉及修改公司章程的，必須提交修改后的公司章程或者修正案（條例第9條） 。三是修改公司章程不涉及公司登記事項的，必須送交修改后的公司章程或者公司章程修正案備案（條例第37條） 。
    4 、公司登記機(jī)關(guān)審查公司章程的原則
    根據(jù)公司章程記載事項所具有的不同法律效力，確定審查的強(qiáng)度:絕對必要記載事項是公司登記機(jī)關(guān)必須嚴(yán)格審查的重點(diǎn)內(nèi)容；相對必要記載事項是一般審查的內(nèi)容；任意記載事項是附帶審查的內(nèi)容。
    5 、絕對必要記載事項的審查
    絕對必記載事項是指《公司法》規(guī)定公司章程中必須一一載明的事項；缺少其中任何一項或者任何一項記載不合法，整個公司章程可能歸于無效。根據(jù)《公司法》第25條和第82條規(guī)定，有限責(zé)任公司章程的絕對必要記載事項7項，分別是：
    1）名稱和住所；
    2）經(jīng)營范圍；
    3）注冊資本；
    4）股東的名稱或姓名；
    5） 股東的出資方式、出資額和出資時間；
    6） 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法；
    7） 公司法定代表人。
    股份有限公司章程的絕對必要記載事項11項，分別是:
    1）名稱和住所；
    2）經(jīng)營范圍；
    3）股份總額和注冊資本；
    4）設(shè)立方式；
    5）發(fā)起人的名稱或姓名、出資方式、出資額和出資時間；6）董事會的組成、職權(quán)和規(guī)則；
    7）公司法定代表人；
    8）監(jiān)事會的組成、職權(quán)和規(guī)則；
    9）利潤分配；
    10）解散事由與清算辦法；
    11）通知或公告辦法。
    公司登記機(jī)關(guān)審查公司不僅要嚴(yán)格審查公司章程是否具備必要記載事項，同時還需審查必要記載事項的內(nèi)容是否違背《公司法》、《公司登記管理條例》等法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。
    6 、相對必要記載事項的審查
    相對必要記載事項是指《公司法》已經(jīng)列舉但并未強(qiáng)制規(guī)定必須在公司章程中予以明確記載、而是由股東協(xié)商一致后同意載入公司章程的有關(guān)公司組織和行為的事項。例如，公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保事項（第16條）、股東會行使的其他職權(quán)事項（第38條）、自然人股東死亡后股東資格繼承事項（第76條）。
    由于相對必要記載事項不合法并不導(dǎo)致整個公司章程無效；因此，主要審查相對記載事項是否違背《公司法》、《公司登記管理條例》及是否明顯違反其他法律、行政法規(guī)規(guī)定。
    7 、任意記載事項的審查
    任意記載事項是指《公司法》并未列舉，由股東在不違反法律、行政法規(guī)規(guī)定和公序良俗原則下共同制定的與公司活動有關(guān)的事項。例如，對公司董事長、總經(jīng)理等高級管理人員的薪酬，股東大會或者董事會會議的地址。
    任意記載事項不屬于法律明確列舉的內(nèi)容，其本意是貫徹公司自治原則；同時，任意記載事項并不影響整個公司章程的法律效力，不影響公司登記行為的合法性，因此公司登記機(jī)關(guān)主要附帶審查任意記載事項是否明顯違反《公司法》、《公司登記管理條例》等法律、行政法規(guī)。
    （八）公司登記機(jī)關(guān)審查標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任
    實質(zhì)審查與形式審查:《行政許可法》確定，公司登記機(jī)關(guān)對于公司設(shè)立登記申請，以實施形式審查和當(dāng)場登記為原則。但絕對記載事項所記載的內(nèi)容是否符合《公司法》、《公司登記管理條例》規(guī)定不僅是形式審查的問題。
    合法性審查與合理性審查:對公司章程的合法性進(jìn)行審查，主要是兩個方面：一是公司章程的形式要符合法定要求，一般指公司章程是否有公司股東或者發(fā)起人的簽名、蓋章；公司章程中的絕對必要記載事項是否完整、齊全；公司章程是否經(jīng)過外資審批等。二是公司章程所記載的內(nèi)容要符合法定要求。合理性審查指公司登記機(jī)關(guān)一般履行合理注意義務(wù)即可，不宜過多干預(yù)。
    公司登記機(jī)關(guān)法律責(zé)任:在公司登記申請中，申請人有義務(wù)提交合法的公司章程，否則可依據(jù)《公司法》規(guī)定以提交虛假材料或者以其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司登記進(jìn)行處罰。但同時必須清醒地認(rèn)識，申請人依法應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)并不免除公司登記機(jī)關(guān)審查公司章程合法性的義務(wù)。因此，公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法履行審查義務(wù)以保證相關(guān)公司登記行為的合法性；對于明顯未履行審查義務(wù)導(dǎo)致公司登記行為違法的，應(yīng)當(dāng)依法追究執(zhí)法過錯責(zé)任。
    二、外資審批與登記銜接問題
    根據(jù)外資三法的規(guī)定，外商投資的公司的章程須經(jīng)外資審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后方可發(fā)生法律效力。公司登記機(jī)關(guān)在對已經(jīng)審批的章程條款，特別是對章程中的絕對必要記載事項進(jìn)行審查過程中發(fā)現(xiàn)有違反法律、行政法規(guī)內(nèi)容，不符合公司設(shè)立條件的，有權(quán)要求公司修改章程，否則不予受理。公司根據(jù)公司登記機(jī)關(guān)要求所做的修改不涉及審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)證書載明事項的，可以不必申請重新審批，涉及審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)證書載明事項的，還應(yīng)當(dāng)申請重新審批�！∩婕拜^多的有:設(shè)立方式;組織結(jié)構(gòu);出資時間; 投資總額與注冊資本的比例;經(jīng)營范圍（產(chǎn)業(yè)政策\(yùn)用語規(guī)范）等。
    （一）設(shè)立形式
    ----外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或者自然人（以下簡稱外國投資者）可以同中國的企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織以中外合資、中外合作的形式依法設(shè)立公司，也可以外商合資、外商獨(dú)資的形式依法設(shè)立公司。
    ----以外商獨(dú)資的形式依法設(shè)立一人有限公司的，其注冊資本最低限額應(yīng)當(dāng)符合《公司法》關(guān)于一人有限公司的規(guī)定；外國自然人設(shè)立一人有限公司的，還應(yīng)當(dāng)符合《公司法》關(guān)于一人有限公司對外投資限制的規(guī)定（不得再設(shè)立一人有限公司）。2006年1月1日以前已經(jīng)依法設(shè)立的外商獨(dú)資的公司維持不變，但其變更注冊資本和對外投資時應(yīng)當(dāng)符合上述規(guī)定。
    （二）不同類型公司的組織機(jī)構(gòu)
    ----中外合資、中外合作的有限責(zé)任公司：董事會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，其組織機(jī)構(gòu)（法定代表人、董事、經(jīng)理、監(jiān)事的產(chǎn)生辦法）由公司根據(jù)《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》 、 《公司法》通過公司章程規(guī)定。
    ----外商合資、外商獨(dú)資的有限責(zé)任公司：股東會或者股東是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，其他機(jī)構(gòu)由章程規(guī)定。
    ----外商投資的股份有限公司：股東大會是公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，其他機(jī)構(gòu)由公司根據(jù)《公司法》通過公司章程規(guī)定。
    （三）注冊資本的出資期限
    設(shè)立時：外商投資的有限責(zé)任公司（含一人有限公司）的股東一次性繳付全部出資的，應(yīng)當(dāng)在公司成立之日起六個月內(nèi)繳足；分期繳付的，首次出資額不得低于其認(rèn)繳出資額的百分之十五，也不得低于法定的注冊資本最低限額，并應(yīng)當(dāng)在公司成立之日起三個月內(nèi)繳足，其余部分的出資時間應(yīng)符合《公司法》的規(guī)定。其他法律、行政法規(guī)要求股東應(yīng)當(dāng)在公司成立時繳付全部出資的，從其規(guī)定。外商投資的股份有限公司的出資應(yīng)當(dāng)符合《公司法》的規(guī)定（發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立要求不同）
    增資時：外商投資的公司增加注冊資本，有限責(zé)任公司（含一人有限公司）和以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司的股東應(yīng)當(dāng)在公司申請注冊資本變更登記時繳付不低于百分之二十的新增注冊資本，其余部分的出資時間應(yīng)符合《公司法》的規(guī)定。其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
    股份有限公司為增加注冊資本發(fā)行新股時，股東認(rèn)購新股，依照設(shè)立股份有限公司繳納股款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
    （四）注冊資本的出資方式及其比例
    股東的出資方式應(yīng)當(dāng)符合《公司法》第二十七條、《公司登記管理條例》第十四條和《公司注冊資本登記管理規(guī)定》的規(guī)定。在國家工商行政管理總局會同有關(guān)部門就貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)以外的其他財產(chǎn)出資作出規(guī)定以前，股東以貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)以外的其他財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)境內(nèi)依法設(shè)立的評估機(jī)構(gòu)評估作價，核實財產(chǎn)，不得高估或者低估作價。實繳出資時還必須經(jīng)境內(nèi)依法設(shè)立的驗資機(jī)構(gòu)驗資并出具驗資證明。
    中外合資的有限責(zé)任公司的股東以《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》規(guī)定的實物（含設(shè)備）、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等非貨幣財產(chǎn)出資的，其價格可以由合營各方評議商定。（§5）
     全體股東的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的百分之三十（（§27）。
    （五）注冊資本與投資總額的比例
    投資總額在300萬美元以下（含300萬美元）的，其注冊 資本至少應(yīng)占投資總額的7/10。
    投資總額在300萬美元以上至1000萬美元（含1000萬美元）的，其注冊資本至少應(yīng)占投資總額的二分之一，其中投資總額在420萬美元以下的 ，注冊資本不得低于210萬美元。
    投資總額在1000萬美元以上至3000萬美元（含3000萬美元）的，其注冊資本至少應(yīng)占投資總額的五分之二，其中投資總額在1250萬美元以 下的，注冊資本不得低于500萬美元。
    投資總額在3000萬美元以上的，其注冊資本至少應(yīng)占投資總額的三分之一，其中投資總額在3600萬美元以下的，注冊資本不得低于1200萬 美元。
    特定行業(yè)的比例按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行（如房地產(chǎn)\化學(xué)等）
    （六）服務(wù)類外商投資企業(yè)分公司下設(shè)分支機(jī)構(gòu)的審批登記
    簡化外商投資服務(wù)業(yè)企業(yè)多級分支機(jī)構(gòu)登記程序，企業(yè)申請在分公司下設(shè)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的，除有特殊規(guī)定外，無須提交商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件，由企業(yè)或經(jīng)其授權(quán)的分公司直接向分支機(jī)構(gòu)所在地有外商投資企業(yè)核準(zhǔn)登記權(quán)的工商行政管理機(jī)關(guān)申請登記，并向分公司登記機(jī)關(guān)備案。《國家工商總局關(guān)于促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》（工商企字〔2008〕150號）

第五部分  下放或委托審批的有關(guān)說明

    一、關(guān)于下放或委托審批的說明
    為改進(jìn)外商投資審批工作，2008年商務(wù)部將23類服務(wù)業(yè)行政許可事項（附表1）按權(quán)限明確下放或委托地方（含上市的股份公司）。
    （一）改進(jìn)審批內(nèi)容，轉(zhuǎn)變管理方式的問題
    審批指引中列出了一些審核要點(diǎn)，增加了體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的審批內(nèi)容，將環(huán)保、土地作為準(zhǔn)入條件，也將企業(yè)勞動用工、自主創(chuàng)新、節(jié)能減排及其他社會責(zé)任情況作為需了解掌握的內(nèi)容，符合今后轉(zhuǎn)變外資管理方式，符合科學(xué)發(fā)展觀的要求。同時，也要求發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用，就合同章程、同一控制人等審查出具法律意見書，包括研究推進(jìn)格式化合同章程審批等。
    （二）與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)問題
    近年來，為推動盡快下放審批權(quán)限，部分行業(yè)下放審批是在與相關(guān)部門協(xié)調(diào)難以達(dá)成一致的情況下先下放的。例如，建筑、汽車銷售等。這種自主下放的方式雖然給地方管理部門造成一定的壓力，但從總體上講對行政審批改革是一種促進(jìn)。請各地加強(qiáng)與相關(guān)行業(yè)部門的溝通協(xié)作。需要說明的是，并非所有列為限制類的行業(yè)準(zhǔn)入都需有行業(yè)部門前置審批，例如融資租賃、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、市場調(diào)查。如果涉及其他相關(guān)行業(yè)部門職能，請各級商務(wù)主管部門注意加強(qiáng)溝通并依法行政。
    （三）文件一致性的問題
    今年商資函21號中商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)的非實質(zhì)性變更委托省級商務(wù)主管部門審批，批復(fù)和批準(zhǔn)證書復(fù)印件報商務(wù)部備案，與2005年59號公告中在省級商務(wù)主管部門直接備案發(fā)證似有矛盾。如涉及投資性公司、專項規(guī)定行業(yè)、特定產(chǎn)業(yè)、宏觀調(diào)控行業(yè)范圍。請按商資函21號執(zhí)行。
    （四）對專項規(guī)定的解釋
    服務(wù)業(yè)是根據(jù)我國加入世界貿(mào)易組織承諾對外商投資逐步開放的行業(yè)。在開放過程中，我部會同行業(yè)主管部門先后出臺了40多個服務(wù)領(lǐng)域利用外資的規(guī)定。近年來，我部通過下放或委托方式將23類服務(wù)業(yè)行政許可事項交由地方辦理，提高了審批效率。目前，仍有部分事項由商務(wù)部負(fù)責(zé)，這些即專項規(guī)定的行業(yè)（附表2）。鑒于部分行業(yè)管理日趨成熟，為加快改進(jìn)外商投資管理工作的進(jìn)程，我司將繼續(xù)下放剩余的大部分服務(wù)業(yè)審批事項（見附表2中加星號事項），請各地加強(qiáng)研究，提前做好準(zhǔn)備。
    （五）對前置審批、征求意見等程序的解釋
    目前，下放審批的行業(yè)大多數(shù)存在行業(yè)主管部門的前置審批或事后發(fā)放資質(zhì)證書。需要前置審批的，省級商務(wù)主管部門和國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和相關(guān)政策要求進(jìn)行審批，將行業(yè)主管部門的前置審批文件作為企業(yè)申報材料。個別行業(yè)，如汽車品牌銷售、城市規(guī)劃服務(wù)等，根據(jù)相關(guān)規(guī)定在審批中需征求國家行業(yè)主管部門意見，應(yīng)書面征得該部門同意。指引手冊中對地方審批下放行業(yè)參照相關(guān)規(guī)定提出了征求意見的具體時限，各地可根據(jù)行政許可法和地方實際情況予以參照掌握，提高工作效率。有后續(xù)資質(zhì)證書管理的，與地方行業(yè)主管部門進(jìn)行溝通達(dá)成一致后，可以研究簡化征求意見環(huán)節(jié)。
    二、關(guān)于下放或委托審批事項的說明
    （一）具體范圍
    1、一般事項。
    1）原商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的限額以上企業(yè)，單次增資不到限額和非實質(zhì)性變更事項。（11號公告第二條，21號通知第一條）
    主要是單次增資不到限額、不涉及批準(zhǔn)證書變更的事項和企業(yè)地址變更、投資者名稱變更、公司名稱變更、董事人數(shù)變更、經(jīng)營期限變更（不包括因公司原投資者對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)發(fā)生的名稱變更）事項。對于合并增資不到限額以及減資和分立事項，也由省級商務(wù)部門辦理，并及時向商務(wù)部備案。
    2）原由商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的限額以下企業(yè)，所有后續(xù)變更事項。（21號通知第二條）
    主要是指股份公司（單此增資超過限額的、涉及專項規(guī)定、特定產(chǎn)業(yè)政策的除外）。投資性公司設(shè)立和變更事項目前仍均由商務(wù)部審批，非實質(zhì)性變更商務(wù)部實行簡易審核程序。涉及宏觀調(diào)控政策的應(yīng)按54號通知報商務(wù)部備案。
    3）原由商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的限上企業(yè)，其審批權(quán)限原則上仍歸部里，目前采取個案下放（委托）處理方式。
    2、股份公司。
    1）限額以下股份公司新設(shè)（包括轉(zhuǎn)制）和后續(xù)所有變更事項。（50號通知第二條）
    限額以注冊資本計算。鼓勵和允許類1億美元，限制類5000萬美元。轉(zhuǎn)制時按股本總額對應(yīng)的凈資產(chǎn)計算（以公司評估報告為準(zhǔn)）。
    除單次增資超過限額的和戰(zhàn)略投資以外，均由省級商務(wù)主管部門辦理。（包括上市增資、轉(zhuǎn)股、增營等）
    2）原由商務(wù)部批準(zhǔn)的限額以下的股份公司（含上市公司）變更事項。（11號公告第一條、50號通知第二條）
    除單次增資超過限額的和戰(zhàn)略投資以外，均由省級商務(wù)主管部門和國家級開發(fā)區(qū)辦理。（包括上市增資、轉(zhuǎn)股、增營等）
    3）原由商務(wù)部批準(zhǔn)的限額以上的股份公司（含上市公司）變更事項。（11號公告第一條、50號通知第一條）
    主要是不超過限額的單次增資和非實質(zhì)性變更事項。其他事項仍由商務(wù)部審批。
    4）股份公司上市前的最后一次變更事項。（11號公告第一條、50號通知第二條）
    原由商務(wù)部批準(zhǔn)的限上股份公司轉(zhuǎn)股和超過限額增資的、原由商務(wù)部批準(zhǔn)的限下股份公司和原由省級商務(wù)部門批準(zhǔn)的股份公司超過限額增資的，需由商務(wù)部審批。除此之外的，由省級商務(wù)部門審批報商務(wù)部備案。
    3、制造業(yè)特定產(chǎn)業(yè)和宏觀調(diào)控行業(yè)范圍
    1）特定產(chǎn)業(yè)：指由國務(wù)院或國家發(fā)改委發(fā)布產(chǎn)業(yè)政策或發(fā)展規(guī)劃的產(chǎn)業(yè)。目前主要有汽車、鋼鐵、水泥、電解鋁、造紙、造船、煤化工、油脂加工等行業(yè)。這些特定產(chǎn)業(yè)政策均明確了審批權(quán)限（從投資額度、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模上均明確了核準(zhǔn)部門）和外商投資準(zhǔn)入政策（持股比例、生產(chǎn)規(guī)模等）。
    2）宏觀調(diào)控行業(yè)：主要指鋼鐵、水泥、電解鋁、造船和房地產(chǎn)行業(yè)。
    （二）地方審批部門
    除省級商務(wù)主管部門外，還包括國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)和國家及邊境合作區(qū)。各省級商務(wù)主管部門根據(jù)行政許可法，結(jié)合本省市外資審批管理的實際現(xiàn)狀，可將所承接的下放和委托審核事項適時適量下放或委托至地市級商務(wù)主管部門和省級技術(shù)開發(fā)區(qū)辦理。各省可相應(yīng)制定本區(qū)內(nèi)的下放或委托管理辦法及指導(dǎo)監(jiān)督機(jī)制，報商務(wù)部備案。
    （三）其他幾點(diǎn)說明
    1、轉(zhuǎn)制設(shè)立股份公司時盈利年限要求。新的《公司法》對此沒有明確規(guī)定。95年1號令規(guī)定要連續(xù)三年盈利，此規(guī)定繼續(xù)執(zhí)行。
    2、已設(shè)立的股份公司原股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)年限要求。新的《公司法》規(guī)定一年，95年1號令為3年�，F(xiàn)按1年執(zhí)行。
    三、關(guān)于外商投資商業(yè)企業(yè)的審批說明
    根據(jù)2007年《國務(wù)院關(guān)于第四批取消和調(diào)整行政審批項目的決定》（國發(fā)〔2007〕33號，以下簡稱33號文），目前商務(wù)部已將除部分特殊商品和特殊銷售方式外的外商投資商業(yè)企業(yè)由委托改為下放審批。
    （一）考慮到外商投資商業(yè)企業(yè)通過電視、電話、郵購、互聯(lián)網(wǎng)、自動售貨機(jī)等無店鋪方式銷售涉及電信、廣播電視及郵政管理權(quán)限問題，也可能引發(fā)傳銷等問題，較為敏感，國家尚未制訂明確法律對其進(jìn)行規(guī)制，外商投資無店鋪銷售領(lǐng)域暫時繼續(xù)由我部負(fù)責(zé)審批監(jiān)管，待制訂完善有關(guān)規(guī)定后，逐步下放。
    （二）涉及配額、許可證的糧食、成品油等商品，按照《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》（國務(wù)院令第346號），由省級商務(wù)主管部門先向商務(wù)部申請進(jìn)出口配額許可證（見指引手冊）。對于要求備案的糧棉油等特殊商品，要在批準(zhǔn)證書中具體列明商品名稱，不應(yīng)泛泛表述為農(nóng)產(chǎn)品等。
    （三）涉及成品油零售的外商投資加油站項目，要征求同級內(nèi)貿(mào)管理部門意見，按照《成品油管理辦法》提交成品油供應(yīng)協(xié)議等文件，需要注意的是設(shè)立加油站超過30家的，按照《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》應(yīng)由中方控股。批準(zhǔn)增加加油站數(shù)量，但不涉及換發(fā)批準(zhǔn)證書的，也要按照指引手冊要求進(jìn)行備案，以便統(tǒng)計掌握加油站數(shù)量等情況。
    （四）涉及汽車品牌銷售下放地方審批，國家工商總局已通知地方工商局，由省級商務(wù)主管部門征求同級工商局意見，目前我部市場體系建設(shè)司正研究起草《汽車品牌銷售管理實施辦法補(bǔ)充規(guī)定》，對下放后的審批程序?qū)⒆龀鲆?guī)定。
    （五）外商投資生產(chǎn)企業(yè)申請商業(yè)經(jīng)營范圍不必再限定于與公司生產(chǎn)的同類商品，可以從事非同類商品的貿(mào)易。
    四、關(guān)于制造業(yè)宏觀調(diào)控行業(yè)的審批說明
    （一）具體范圍
    煉鐵、煉鋼、軋鋼新建項目或新增生產(chǎn)能力；電解鋁新增生產(chǎn)能力、氧化鋁新建擴(kuò)建項目；水泥新建和擴(kuò)建項目；造船新建或擴(kuò)建項目。
    （二）審批權(quán)限
    必須經(jīng)相應(yīng)發(fā)改部門核準(zhǔn)，且用地、環(huán)評手續(xù)齊全。按照相應(yīng)投資總額確定外資審批部門（限上為商務(wù)部，限下為省級商務(wù)主管部門）。不是上述行業(yè)所有項目均由商務(wù)部審批。省級商務(wù)部門審批后及時按照54號通知向商務(wù)部備案。
    （三）備案審核
    按照54號通知要求。省級商務(wù)部門于每月5日前，向商務(wù)部備案。填寫《備案表》并加蓋省級商務(wù)本公章。暫不要求加蓋省級人民政府辦公廳公章。沒有備案的，一律不予統(tǒng)計。
    五、關(guān)于并購的審批說明
    （一）并購適用對象
    外國投資者購買境內(nèi)非外商投資企業(yè)股東股權(quán)或認(rèn)購公司增資，或外國投資者購買境內(nèi)非外商投資企業(yè)資產(chǎn)并以該資產(chǎn)設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營；或外國投資者設(shè)立外商投資企業(yè)協(xié)議購買境內(nèi)非外商投資企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營。
    上述外商投資企業(yè)應(yīng)界定為：外國投資者及外商投資性公司在我國境內(nèi)依法設(shè)立并取得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，不論外資比例是否達(dá)到25%。
    已設(shè)立的外商投資企業(yè)中方向外方轉(zhuǎn)讓股權(quán)，不參照并購規(guī)定。不論中外方之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不論外方是原有股東還是新進(jìn)投資者。并購的標(biāo)的公司只包括內(nèi)資企業(yè)。但股份公司中方轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，必須以持有該部分股權(quán)1年以上。
    （二）關(guān)聯(lián)關(guān)系并購
    境內(nèi)公司、企業(yè)或自然人以其在境外合法設(shè)立或控制的公司名義并購與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)公司，應(yīng)報商務(wù)部審批。目前受理范圍僅限于境外公司為上市公司，或經(jīng)批準(zhǔn)在境外設(shè)立且已實際運(yùn)行并以利潤返程投資的。
    （三）涉及重點(diǎn)行業(yè)、存在影響國家經(jīng)濟(jì)安全、或?qū)е埋Y名商標(biāo)、中華老字號實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移（第十二條）
    1、涉及上述情況的，由當(dāng)事企業(yè)（主要是指境內(nèi)被并購企業(yè)）通過省級商務(wù)主管部門向商務(wù)部申報。
    2、向商務(wù)部申報不等于全部由商務(wù)部審批。經(jīng)商務(wù)部有關(guān)部門審查后通過的，按照審核權(quán)限向應(yīng)由商務(wù)部或省及商務(wù)主管們審批。
    （四）適用標(biāo)準(zhǔn)
    對于外資占被并購企業(yè)多少比例才算并購，對此國際國內(nèi)都沒有明確的說法，《并購規(guī)定》對此也沒有給予界定。建議可參照OECD、國際貨幣基金組織等將10%以上列為外國直接投資的統(tǒng)計慣例和我國上市公司戰(zhàn)略投資規(guī)定，外國投資者或外商投資企業(yè)占被并購境內(nèi)公司10%及以上的，嚴(yán)格按并購規(guī)定審核程序；低于10%的，審核程序上可適當(dāng)簡化。
    （五）審核權(quán)限
    除第十一條、第十二條和特殊目的公司并購明確由商務(wù)部受理（申報）之外，按照并購交易額或投資總額確定審核權(quán)限，即并購交易價格或并購后公司投資總額有一項達(dá)到限額（鼓勵類和允許類1億美元及上、限制類5000萬美元及以上）的，需報商務(wù)部審批。
    （六）宏觀調(diào)控行業(yè)外資并購
    不是所有的宏觀調(diào)控行業(yè)外資并購均需由商務(wù)部審批，建議仍參照上述權(quán)限、范圍、標(biāo)準(zhǔn)確定審批部門。屬省級商務(wù)部門審批的，必須按照54號通知及時向商務(wù)部備案。
    六、其他幾個問題
    （一）外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資問題
    新的公司法取消了企業(yè)對外投資額度不得超過到該公司凈資產(chǎn)50%的限制，外商投資企業(yè)再投資的相關(guān)規(guī)定沒有修改，目前正在協(xié)商。
    （二）現(xiàn)行外資法規(guī)有關(guān)規(guī)定與《公司法》不一致的處理原則
    《公司法》有明確規(guī)定的，適用于《公司法》；《公司法》沒有明確規(guī)定的，仍按照現(xiàn)行外資法規(guī)及規(guī)范性文件審核辦理。如，公司法對有限責(zé)任公司最低注冊資本的要求（3萬元人民幣），股份公司設(shè)立人數(shù)最低兩人要求、最低注冊資本500萬元人民幣、分立合并減資45天一次性公告（從公司董事會決議之日起即可刊登公告，不用等商務(wù)部門的原則性批復(fù)）等。
    （三）限額以下上市公司股權(quán)變更（增資、轉(zhuǎn)股等）與證監(jiān)部門審核銜接問題
    戰(zhàn)略投資、回購股份減資有明確規(guī)定，先由商務(wù)部門出具原則性意見，經(jīng)證監(jiān)部門批準(zhǔn)后，商務(wù)部門正式批復(fù)。其他事項，商務(wù)部門可先征求證監(jiān)部門意見，如無異議，再進(jìn)行批準(zhǔn)。

    附表1：

服務(wù)業(yè)地方審批行業(yè)匯總

    附表2：

服務(wù)業(yè)涉及專項規(guī)定商務(wù)部現(xiàn)行審批行業(yè)匯總