境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法
第一條 為促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，支持對(duì)外貿(mào)易發(fā)展，促進(jìn)勞務(wù)出口和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備及資金，順利開展對(duì)外金融活動(dòng)，規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，加強(qiáng)對(duì)對(duì)外擔(dān)保的管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和國(guó)家有關(guān)外匯管理的行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱對(duì)外擔(dān)保，是指中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)（境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)除外，以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保人）以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對(duì)外保證，以《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》中第三十四條規(guī)定的財(cái)產(chǎn)對(duì)外抵押或者以《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第四章第一節(jié)規(guī)定的動(dòng)產(chǎn)對(duì)外質(zhì)押和第二節(jié)第七十五條規(guī)定的權(quán)利對(duì)外質(zhì)押，向中國(guó)境外機(jī)構(gòu)或者境內(nèi)的外資金融機(jī)構(gòu)①（債權(quán)人或者受益人，以下稱債權(quán)人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（以下稱被擔(dān)保人）未按照合同約定償付債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行償付義務(wù)。對(duì)外擔(dān)保包括：
（一）融資擔(dān)保；
（二）融資租賃擔(dān)保；
�。ㄈ┭a(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下的擔(dān)保；
�。ㄋ模┚惩夤こ坛邪械膿�(dān)保；
�。ㄎ澹┢渌哂袑�(duì)外債務(wù)性質(zhì)的擔(dān)保。
擔(dān)保人不得以留置或者定金形式出具對(duì)外擔(dān)保。
對(duì)境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保視同對(duì)外擔(dān)保。
第三條 中國(guó)人民銀行授權(quán)國(guó)家外匯管理局及其分、支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）為對(duì)外擔(dān)保的管理機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保的審批、管理和登記。
第四條 本辦法規(guī)定的擔(dān)保人為：
（一）經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)②的金融機(jī)構(gòu)（不含外資金融機(jī)構(gòu)）；
�。ǘ┚哂写磺鍍攤鶆�(wù)能力的非金融企業(yè)法人，包括內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)。
除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織③貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位不得對(duì)外擔(dān)保。
第五條金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外擔(dān)保余額、境內(nèi)外匯擔(dān)保余額及外匯債務(wù)余額④之和不得超過其自有外匯資金的２０倍。
非金融企業(yè)法人對(duì)外提供的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的５０％，并不得超過其上年外匯收入。
第六條 內(nèi)資企業(yè)只能為其直屬子公司或者其參股企業(yè)中中方投資比例部分對(duì)外債務(wù)提供對(duì)外擔(dān)保。
貿(mào)易型內(nèi)資企業(yè)在提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于１５％。 非貿(mào)易型內(nèi)資企業(yè)在提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于３０％。
第七條 擔(dān)保人不得為經(jīng)營(yíng)虧損企業(yè)⑤提供對(duì)外擔(dān)保。
第八條 擔(dān)保人為外商投資企業(yè)（不含外商獨(dú)資企業(yè)）提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)堅(jiān)持共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利潤(rùn)的原則，同時(shí)被擔(dān)保人的對(duì)外借款投向須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，未經(jīng)批準(zhǔn)不得將對(duì)外借款兌換成人民幣使用。
擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保。
除外商投資企業(yè)外，擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對(duì)外債務(wù)提供擔(dān)保。
第九條 外匯局在審批擔(dān)保人為中國(guó)境外貿(mào)易型企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)審查被擔(dān)保人的貿(mào)易規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債比例、損益情況，核定被擔(dān)保人應(yīng)接受的對(duì)外擔(dān)保上限。
外匯局在審批擔(dān)保人為中國(guó)境外承包工程型企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)審查被擔(dān)保人的承包工程量、工程風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債比例、損益情況，核定被擔(dān)保人應(yīng)接受的對(duì)外擔(dān)保上限。
第十條 對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限：
（一）為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保和為外商投資企業(yè)提供１年期以內(nèi)（含１年）的對(duì)外擔(dān)保，由擔(dān)保人報(bào)其所在地的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市或者經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯管理分局⑥審批；
（二）為外商投資企業(yè)提供１年期以上（不含１年）的對(duì)外擔(dān)保和為境外機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保，由擔(dān)保人報(bào)經(jīng)其所在地的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市或者經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯管理分局⑦初審后，由該外匯管理分局轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家外匯管理局審批；
第十一條 擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保報(bào)批手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提供下列或者部分資料；
�。ㄒ唬⿹�(dān)保項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)和其他有關(guān)批復(fù)文件；
�。ǘ┙�(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債表（如擔(dān)保人是集團(tuán)性公司的，應(yīng)報(bào)送其合并資產(chǎn)負(fù)債表和其本部的資產(chǎn)負(fù)債表）；
�。ㄈ┙�(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的被擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債表；
�。ㄋ模⿹�(dān)保合同意向書；
�。ㄎ澹┍粨�(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同或者意向書及其他有關(guān)文件；
�。┍巨k法第八條、第九條規(guī)定的有關(guān)資料；
�。ㄆ撸┩鈪R局要求的其他資料。
第十二條 經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，擔(dān)保人方能提供對(duì)外擔(dān)保。
第十三條 擔(dān)保人提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人、被擔(dān)保人訂立書面合同，約定擔(dān)保人、債權(quán)人、被擔(dān)保人各方的下列權(quán)利和義務(wù)：
�。ㄒ唬⿹�(dān)保人有權(quán)對(duì)被擔(dān)保人的資金和財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督；
�。ǘ⿹�(dān)保人提供對(duì)外擔(dān)保后，債權(quán)人與被擔(dān)保人如果需要修改所擔(dān)保的合同，必須取得擔(dān)保人的同意，并由擔(dān)保人報(bào)外匯局審批，未經(jīng)擔(dān)保人同意和外匯局批準(zhǔn)的，擔(dān)保人的擔(dān)保義務(wù)自行解除；
（三）擔(dān)保人提供對(duì)外擔(dān)保后，在其所擔(dān)保的合同有效期內(nèi)，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按照擔(dān)保合同履行擔(dān)保義務(wù)。擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)后，有權(quán)向被擔(dān)保人追償；
�。ㄋ模⿹�(dān)保人提供擔(dān)保后，在擔(dān)保合同的有效期內(nèi)債權(quán)人未按照債務(wù)合同履行義務(wù)的，擔(dān)保人的擔(dān)保義務(wù)自行解除；
（五）擔(dān)保人有權(quán)要求被擔(dān)保人落實(shí)反擔(dān)保措施或者提供相應(yīng)的抵押物；
�。⿹�(dān)保人有權(quán)收取約定的擔(dān)保費(fèi)。
第十四條 擔(dān)保人提供對(duì)外擔(dān)保后，應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘氐耐鈪R局辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)。
非金融機(jī)構(gòu)提供對(duì)外擔(dān)保后，應(yīng)當(dāng)自擔(dān)保合同訂立之日起１５天內(nèi)到所在地的外匯局填寫《對(duì)外擔(dān)保登記表》，領(lǐng)取《對(duì)外擔(dān)保登記書》；履行擔(dān)保合同所需支付的外匯，須經(jīng)所在地的外匯局核準(zhǔn)匯出，并核減擔(dān)保余額及債務(wù)余額。
金融機(jī)構(gòu)實(shí)行按月定期登記制，在每月后的１５天內(nèi)填寫《對(duì)外擔(dān)保反饋表》，上報(bào)上月?lián)鶆?wù)情況。
第十五條 擔(dān)保期限屆滿需要展期的，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前３０天到所在地的外匯局辦理展期手續(xù)，由外匯局依照本辦法第十條規(guī)定的權(quán)限審批。
第十六條 非金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)自擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)到期、擔(dān)保義務(wù)履行完畢或者出現(xiàn)終止擔(dān)保合同的其他情形之日起１５天內(nèi)，將《對(duì)外擔(dān)保登記證書》退回原頒發(fā)證書的外匯局辦理注銷手續(xù)。金融機(jī)構(gòu)按月辦理注銷手續(xù)。
第十七條 擔(dān)保人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出具對(duì)外擔(dān)保，其對(duì)外出具的擔(dān)保合同無(wú)效。
擔(dān)保人未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出具對(duì)外擔(dān)保或者擔(dān)保人出具對(duì)外擔(dān)保后未辦理?yè)?dān)保登記的，由外匯局根據(jù)情節(jié)，給予警告、通報(bào)批評(píng)、暫�；蛘叱蜂N擔(dān)保人對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。
第十八條 本辦法適用于對(duì)外反擔(dān)保。
第十九條 本辦法自１９９６年１０月１日起施行。１９９１年９月２６日公布的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供外匯擔(dān)保管理辦法》同時(shí)廢止。本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
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①“外資金融機(jī)構(gòu)”為按照《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》設(shè)立的中外合資金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在華分支機(jī)構(gòu)。
②“對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)”是指《銀行外匯業(yè)務(wù)范圍界定》和《非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)范圍界定》中規(guī)范的外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)中的涉外外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)。
③“國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織”是指《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》第二條之“國(guó)際金融組織”。
④“外匯債務(wù)余額”包括境內(nèi)外匯債務(wù)余額 及外債余額。
⑤“經(jīng)營(yíng)虧損企業(yè)”是指該企業(yè)前三個(gè)財(cái)務(wù)年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其利潤(rùn)為連續(xù)負(fù)值。
⑥“所在地的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市或者經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯管理分局”現(xiàn)應(yīng)為“所在地的省、自治區(qū)、直轄市分局、深圳分局”。
⑦同⑥
